Capacita a tu equipo sin pagar de más: guía fiscal y laboral 2026–2027 (guía gratis)
Guía gratuita de RIT Academy para empresas: qué hace deducible tu capacitación, cómo funciona el estímulo del 25% del Plan México, cuánto cuesta no capacitar y una lista de verificación de 10 puntos.
CERTIFÍCATEAPRENDE
Mtra. Irma Álvarez
10/29/20262 min read
Cuando una empresa piensa en capacitar, casi siempre lo ve como un gasto. Pero bien documentada, la capacitación es deducible, puede darte un estímulo fiscal adicional y te protege de multas que se calculan por cada trabajador. Al final puedes descargar la guía completa en PDF.
1. La capacitación es deducible si la documentas bien
Para el SAT, capacitar a tu personal es un gasto deducible como cualquier otro necesario para tu operación. Lo que hace la diferencia es el expediente:
Que sea necesaria: el curso debe estar relacionado con la actividad de tu empresa.
Factura (CFDI) a nombre de la empresa, con el concepto claro.
Pago bancarizado (transferencia o tarjeta) cuando supere $2,000.
Evidencia: programa del curso, lista de asistencia y constancias DC-3 de cada participante.
Tip: trabajar con un Agente Capacitador Externo registrado ante la STPS te permite reunir factura, programa y DC-3 con el mismo proveedor.
2. Plan México: 25% de deducción adicional
El decreto del Plan México (DOF, 21 de enero de 2025) otorga una deducción adicional del 25% sobre el incremento de tu gasto en capacitación, comparado con el promedio de los tres años anteriores. No aplica sobre todo el gasto, solo sobre lo que crece.
Ejemplo: si en promedio gastabas $100,000 y este año inviertes $180,000, el incremento es de $80,000 y la deducción adicional es de $20,000: alrededor de $6,000 menos de ISR con una tasa del 30%.
Antes de contar con él, considera
Requiere autorización previa conforme a los lineamientos del comité del Plan México.
Los cursos deben dar conocimientos técnicos relacionados con tu actividad y el personal debe estar dado de alta en el IMSS.
Solo te beneficia si tu empresa tiene utilidad fiscal y paga ISR.
El Paquete Económico 2027 propone incorporarlo a la Ley del ISR para 2027–2030.
3. Lo que cuesta no capacitar
La Ley Federal del Trabajo (art. 994, fracción IV) prevé multas de 250 a 5,000 UMA por cada trabajador afectado: con la UMA 2026 de $117.31, de $29,327 a $586,550 por persona.
La STPS puede pedirte tus planes y programas de capacitación, las constancias DC-3 de cada trabajador y la lista de constancias enviada para su registro.
4. Certificar: la evidencia que sí mide resultados
Gastar en cursos no demuestra que tu equipo aprendió. Un certificado de competencia CONOCER, con validez oficial en todo México, demuestra que la persona sabe hacer su trabajo. Para tus instructores internos recomendamos:
EC0217.01 – Impartición de cursos de formación del capital humano de manera presencial grupal.
EC0301 – Diseño de cursos, sus instrumentos de evaluación y manuales.
EC0366 – Desarrollo de cursos de formación en línea.
Descarga la guía en PDF
Incluye el ejemplo del estímulo, lo que puede pedirte la STPS y una lista de verificación de 10 puntos para revisar antes del cierre fiscal: Descargar la guía gratis (PDF)
¿Quieres certificar a tu equipo de capacitación?
En RIT, como Centro Evaluador, te acompañamos con nuestra Revisión Pedagógica: más de 30 años de experiencia docente detrás de cada revisión. Cotización por grupo por WhatsApp al 33 5060 0021.
Esta información es de carácter informativo y no sustituye la asesoría fiscal o legal. Consulta a tu contador antes de aplicar cualquier deducción o estímulo. Vigente a octubre de 2026.
— Mtra. Irma Álvarez | RIT Academy